【2026年分】医療費控除 集計＆セルフメディケーション判定Excel｜保険金を行ごとに相殺・どちらが得かを自動判定（確定申告の明細書と同じ列で入力）

医療費控除集計Excel_DL.zip

「医療費の領収書が1年ぶん溜まっているけど、集計するのが面倒」
「保険金が出た分はどう引くんだっけ」
「セルフメディケーション税制とどっちが得なの？」

――そこだけを片付けるExcelです。

■ 多くの集計表が間違えているところ

保険金や高額療養費で戻ってきたお金は、医療費から引きます。
ただし国税庁のルールでは「その給付の目的となった医療費の金額を限度として」引きます。
引ききれない分を、他の医療費から引くことはできません。

例：入院費30万円に保険金50万円が出て、別に歯科治療が20万円あった場合
　正しい … 入院分は30万円まで引いて0円。歯科20万円はそのまま残る → 差引20万円
　間違い … (30万＋20万) − 50万 ＝ 0円

この例だと、合計同士で引く表を使うと控除の元になる額が20万円から0円になり、
医療費控除が10万円まるごと消えます。このファイルは1行ずつ引きます。

■ できること

・医療費の明細を120行ぶん入力できます（確定申告の「医療費控除の明細書」と同じ列）
・保険金・高額療養費・出産育児一時金などの補填額を、行ごとに相殺します
・総所得金額等が200万円未満の人は、足切りが10万円でなく5%に自動で切り替わります
・上限200万円で正しく止まります
・市販薬を60行ぶん入力すると、セルフメディケーション税制の額も出ます
・この2つは選択制（両方は使えない）なので、戻ってくる税金の額で比べて
　どちらを選ぶべきか表示します
・所得税率（5〜45%）は課税所得から自動判定。自分で調べる必要はありません

■ 使い方（3ステップ）

1. 「設定」シートに総所得金額等と課税所得を入れる
2. 「医療費の明細」シートに領収書を1枚1行で入れる
3. 「結果」シートを見る

黄色いセルだけ入力してください。青いセルは自動計算です。

■ 計算の根拠

国税庁タックスアンサー No.1120（医療費控除）／ No.1129（セルフメディケーション税制）。
いずれも令和8年4月1日現在法令等に基づいています。

　医療費控除額 ＝（支払った医療費 − 補填される金額）− 10万円　※上限200万円
　　総所得金額等が200万円未満の人は、10万円でなく「総所得金額等の5%」
　セルフメディケーション ＝（対象医薬品の購入費 − 補填される金額）− 12,000円　※上限88,000円

■ 対象になるもの／ならないものも入れてあります

「注意」シートに、間違えやすいものをまとめました。
　対象外の例：人間ドック、予防接種、美容目的の整形、サプリメント、通院の自家用車のガソリン代
　対象になる例：通院の電車・バス代、子どもの歯列矯正、市販の風邪薬、入院時の食事代、不妊治療

■ 内容・形式

Excelファイル1点（.xlsx）＋お読みください.txt を1つのZIPでお届け。
シート構成：はじめに／設定／医療費の明細／医薬品の明細／結果／注意
Microsoft Excel・Googleスプレッドシート・LibreOffice で開けます。
マクロ（VBA）は使っていません。セキュリティ警告は出ません。

■ 注意

※本商品はデジタルコンテンツ（ダウンロード）です。商品の性質上、購入後の返金・キャンセルはお受けできません。
※算出されるのは目安です。最終的な税額は税務署・お住まいの市区町村の計算で決まります。
※本ファイルは集計と判定の補助ツールであり、税務相談・税務代理を行うものではありません。個別の判断は税務署または税理士にご確認ください。